Ja, een youngtimer leasen voor zowel zakelijk als privégebruik is mogelijk. De auto wordt dan zakelijk gefinancierd via financial lease of operational lease, terwijl je hem ook privé mag gebruiken. Daarvoor geldt een speciale bijtellingssystematiek die afwijkt van de reguliere regels voor nieuwere auto’s. In dit artikel beantwoorden we de belangrijkste vragen over youngtimer leasen, bijtelling en de fiscale spelregels.
Wat zijn de fiscale regels voor een youngtimer bij zakelijk gebruik?
Een youngtimer is een auto die ouder is dan 15 jaar. Fiscaal gezien geldt voor youngtimers een vaste bijtelling van 35% over de dagwaarde van de auto, in plaats van de cataloguswaarde die bij nieuwe auto’s wordt gehanteerd. Dit maakt de youngtimer voor zakelijk gebruik bijzonder interessant, omdat de dagwaarde doorgaans een stuk lager ligt dan de oorspronkelijke catalogusprijs.
Voor de zakelijke rijder betekent dit concreet dat de belastinggrondslag voor de bijtelling aanzienlijk lager uitvalt. Stel dat een youngtimer een dagwaarde heeft van 15.000 euro, dan bedraagt de jaarlijkse bijtelling 35% van dat bedrag, dus 5.250 euro. Bij een nieuwere auto zou diezelfde berekening over de veel hogere cataloguswaarde gaan. Houd er wel rekening mee dat de Belastingdienst de dagwaarde bepaalt op basis van de werkelijke marktwaarde op het moment van gebruik, niet op basis van wat je er zelf voor hebt betaald.
Daarnaast geldt voor youngtimers geen verlaagd bijtellingstarief voor elektrische of hybride varianten, zoals dat wel het geval is bij nieuwere voertuigen. De 35%-regel is van toepassing ongeacht het type aandrijving.
Kan een youngtimer via financial lease of operational lease worden gefinancierd?
Een youngtimer kan zowel via financial lease als via operational lease worden gefinancierd, al zijn er duidelijke verschillen tussen beide vormen. Bij financial lease word jij als ondernemer economisch eigenaar van de auto en zet je het voertuig op de balans van je bedrijf. Bij operational lease blijft de leasemaatschappij eigenaar en betaal je een vast maandbedrag voor gebruik en diensten.
In de praktijk wordt voor youngtimers vaker gekozen voor financial lease. De reden is dat operational leasemaatschappijen strengere eisen stellen aan de leeftijd, staat van onderhoud en restwaarde van het voertuig. Omdat de restwaarde van een youngtimer moeilijker te voorspellen is, zijn niet alle aanbieders bereid om een operational leasecontract op te stellen voor een auto van meer dan 15 jaar oud.
Bij financial lease heb je als ondernemer meer vrijheid. Je kunt de auto activeren op de balans en de afschrijving en rentekosten fiscaal aftrekken. Dat maakt youngtimer leasen via financial lease voor veel ZZP’ers en MKB-ondernemers een aantrekkelijke constructie.
Hoe werkt de bijtelling bij een youngtimer voor privégebruik?
Bij privégebruik van een zakelijk geleasede youngtimer geldt een bijtelling van 35% over de dagwaarde van de auto. Dit bedrag wordt bij je belastbaar inkomen opgeteld, waarna je over dat bedrag inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting betaalt, afhankelijk van je rechtsvorm. De bijtelling geldt zodra je de auto ook privé gebruikt en je geen sluitende rittenadministratie bijhoudt.
Wil je aantonen dat je de youngtimer niet of nauwelijks privé gebruikt, dan kun je een rittenadministratie bijhouden. Als je aantoont dat je op jaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé rijdt, vervalt de bijtelling. Dat vereist echter een nauwkeurige en doorlopende registratie van alle ritten, inclusief doel, datum en kilometerstand.
Vergelijk je de youngtimerbijtelling met die van een nieuwere auto, dan is het verschil opvallend. Bij een nieuwe auto wordt de bijtelling berekend over de cataloguswaarde inclusief BTW en BPM. Bij een youngtimer is de dagwaarde de grondslag, en die kan bij een auto van 20 jaar oud een fractie zijn van de oorspronkelijke nieuwprijs. Het 35%-tarief klinkt hoog, maar de lagere grondslag maakt dat de daadwerkelijke fiscale last beperkt blijft.
Welke voorwaarden stelt een leasemaatschappij aan een youngtimer?
Leasemaatschappijen stellen doorgaans strengere eisen aan youngtimers dan aan nieuwe of jonge gebruikte auto’s. De belangrijkste voorwaarden hebben betrekking op de leeftijd van het voertuig, de staat van onderhoud, de kilometerstand en de beschikbaarheid van een volledige onderhoudshistorie.
- Leeftijd en kilometerstand: De meeste aanbieders hanteren een maximale leeftijd of kilometerstand. Hoe ouder de auto en hoe hoger de kilometerstand, hoe terughoudender een financier doorgaans is.
- Onderhoudshistorie: Een aantoonbaar volledige servicehistorie vergroot de kans op goedkeuring aanzienlijk. Ontbreekt documentatie, dan verhoogt dat het risico voor de financier.
- Taxatierapport: Voor youngtimers wordt vaak een onafhankelijke taxatie vereist om de dagwaarde vast te stellen. Dit rapport vormt de basis voor de financieringsvoorwaarden.
- Verzekering: Youngtimers vereisen soms een aparte oldtimer- of youngtimerverzekering, afhankelijk van het bouwjaar en het gebruik.
- Type voertuig: Klassieke en exclusieve modellen worden soms anders beoordeeld dan gangbare merken, zeker als er sprake is van een exclusieve auto leasen constructie.
Bij occasion lease gelden vergelijkbare voorwaarden, maar de grens tussen occasion en youngtimer ligt bij de leeftijd van 15 jaar. Voertuigen die net over die grens vallen, worden fiscaal als youngtimer behandeld, maar kunnen qua financieringsvoorwaarden dicht bij de occasionmarkt liggen.
Is een youngtimer leasen voordeliger dan kopen voor een ondernemer?
Voor veel ondernemers is youngtimer leasen voordeliger dan kopen, maar dat hangt af van de financieringsvorm, de fiscale situatie en het gebruik. Leasen spreidt de kosten over een langere periode, behoudt liquiditeit en biedt in sommige gevallen fiscale voordelen die bij directe aankoop niet beschikbaar zijn.
Bij financial lease profiteer je als ondernemer van de mogelijkheid om de rente en afschrijving af te trekken van de winst. Dat kan de nettokosten aanzienlijk verlagen ten opzichte van een directe aankoop met eigen middelen of een banklening. Bovendien hoef je bij leasen niet het volledige aankoopbedrag in één keer op tafel te leggen, wat de cashflow ten goede komt.
Kopen heeft als voordeel dat je direct eigenaar bent en geen maandelijkse verplichtingen hebt na de afbetaling. Maar voor een ondernemer die zijn werkkapitaal liever inzet voor bedrijfsinvesteringen, biedt leasen meer flexibiliteit. Zeker als de youngtimer ook privé wordt gebruikt en de bijtelling via de lage dagwaarde beperkt blijft, kan de totale fiscale last gunstig uitpakken.
Of leasen of kopen voordeliger is, verschilt per situatie. Factoren als de hoogte van de dagwaarde, de verwachte gebruiksduur, de belastingdruk en de beschikbare liquiditeit bepalen samen welke keuze het meest voordelig uitpakt. Een goede rekensom op basis van jouw specifieke situatie geeft het definitieve antwoord.
Hoe EDW helpt bij het leasen van een youngtimer
EDW Autolease begeleidt ondernemers bij het afsluiten van een youngtimer lease die past bij hun zakelijke en fiscale situatie. Of je nu een ZZP’er bent die een klassieke auto zakelijk wil financieren, of een MKB-ondernemer die privégebruik wil combineren met zakelijk rijden, EDW denkt concreet mee over de beste constructie.
- Advies over de keuze tussen financial lease en operational lease voor jouw youngtimer
- Inzicht in de bijtellingsberekening op basis van de actuele dagwaarde
- Begeleiding bij het aanvragen van een taxatierapport en het samenstellen van het dossier
- Toegang tot financiers die ook voor oudere voertuigen een passende oplossing bieden
- Een vaste adviseur die het hele traject begeleidt, van aanvraag tot ondertekening
EDW werkt merk- en leasemaatschappij-onafhankelijk, wat betekent dat het advies altijd in jouw belang is. Wil je weten wat een youngtimer lease concreet voor jou betekent? Neem contact op en bespreek jouw situatie met een adviseur bij jou in de buurt.